Syarikat Labuan didaftarkan melalui Labuan Financial Services Authority (LFSA), bukan SSM. Anda wajib guna syarikat amanah Labuan berlesen (LBTC) sebagai ejen berdaftar, tiada laluan daftar sendiri. Proses penuh ambil 2 hingga 4 minggu daripada hari anda lantik LBTC sehingga Sijil Penubuhan dikeluarkan. Untuk layak kadar cukai 3%, syarikat anda perlu lepas ujian substans tahunan, sekurang-kurangnya 2 pekerja sepenuh masa di Labuan dan RM50,000 perbelanjaan operasi di Labuan. Syarikat Labuan tidak boleh kekalkan akaun Ringgit untuk urus niaga dengan penduduk Malaysia.
Anda sudah putuskan nak tubuh syarikat Labuan. Sekarang soalan sebenar, macam mana nak buat, dokumen apa diperlukan, dan siapa yang uruskan permohonan.
Berbeza daripada daftar Sdn Bhd melalui portal MyCoID SSM yang anda boleh buat sendiri, pendaftaran syarikat Labuan wajib melalui ejen berdaftar berlesen. Tiada laluan DIY. Panduan ini kupas proses penuh, daripada jenis entiti, syarat kelayakan, langkah demi langkah LFSA, senarai dokumen, hingga apa yang anda perlu tahu tentang perbankan dan pematuhan tahunan. Kalau anda masih tertanya-tanya sama ada Labuan struktur yang betul untuk perniagaan anda, baca dahulu panduan Labuan vs Sdn Bhd kami.
LFSA, Bukan SSM. Kenal Beza Ini Dahulu
Labuan adalah Wilayah Persekutuan di luar pantai Sabah yang ditadbir sebagai pusat kewangan antarabangsa sejak 1990, bawah Labuan Financial Services Authority (LFSA). LFSA berasingan sepenuhnya daripada SSM (Suruhanjaya Syarikat Malaysia), berasingan juga daripada LHDN untuk urusan cukai harian. Syarikat Labuan ditubuhkan bawah Labuan Companies Act 1990, bukan Akta Syarikat 2016.
Ini bermakna proses pendaftaran, borang, portal, dan pihak berkuasa semuanya berbeza daripada apa yang anda mungkin biasa kalau pernah daftar Sdn Bhd. Kalau anda belum pernah lalui proses SSM, panduan tubuh syarikat Malaysia sebagai orang asing kami huraikan laluan Sdn Bhd secara berasingan.
Dua Jenis Syarikat Labuan, Pilih Sebelum Daftar
Sebelum isi sebarang borang, tentukan jenis entiti anda. Ini tentukan layanan cukai dan sama ada syarat substans terpakai.
Syarikat Dagangan Labuan. Pilihan standard untuk perniagaan aktif, perkhidmatan rentas sempadan, dagangan antarabangsa, perundingan luar pesisir, perbendaharaan serantau, dan e-dagang dengan pelanggan asing. Bayar 3% cukai atas keuntungan bersih diaudit daripada aktiviti layak, dengan syarat ujian substans dipenuhi setiap tahun.
Syarikat Bukan Dagangan Labuan (Pegangan/Pelaburan). Untuk struktur pendapatan pasif, pegang saham anak syarikat, pegangan harta intelek, kumpul dividen, atau jadi entiti pegangan serantau. Layanan cukai berbeza, cukai rata RM20,000 atas pendapatan bukan dagangan layak, atau 0% atas dividen daripada anak syarikat yang layak.
| Faktor | Syarikat Dagangan | Syarikat Bukan Dagangan |
|---|---|---|
| Kegunaan utama | Perniagaan aktif rentas sempadan | Pegangan, pelaburan, harta intelek |
| Cukai korporat | 3% atas keuntungan bersih diaudit (layak) | RM20,000 rata ATAU 0% atas dividen layak |
| Syarat substans | Wajib, 2 pekerja Labuan + RM50K perbelanjaan | Tidak diperlukan untuk pegangan pasif semata |
| Audit tahunan | Wajib, juruaudit diluluskan LFSA | Penyata kewangan ringkas mungkin terpakai |
| Ditadbir bawah | Labuan Business Activity Tax Act 1990 | LBATA / Labuan Companies Act 1990 |
Siapa Layak Tubuh Syarikat Labuan
Syarat kelayakan sengaja dibuka luas, Labuan direka untuk tarik modal antarabangsa:
- Individu asing: Ya. 100% pemilikan asing, tiada had ekuiti, tiada had sektor.
- Warganegara Malaysia: Ya. Boleh milik dan tubuh syarikat Labuan. Nota, rejim cukai Labuan direka untuk pendapatan antarabangsa, guna ia untuk lindung pendapatan domestik Malaysia boleh tarik perhatian LHDN.
- Syarikat korporat (asing atau Malaysia): Ya. Satu syarikat boleh jadi pemegang saham tunggal, biasa digunakan untuk struktur pegangan dengan induk di Singapura atau Hong Kong.
- Gabungan pemegang saham: Ya. Sebarang kombinasi warganegara dan jenis entiti dibenarkan.
Syarat struktur minimum:
- Sekurang-kurangnya 1 pengarah (individu atau korporat, bergantung kelulusan LFSA)
- Sekurang-kurangnya 1 pemegang saham (pengarah dan pemegang saham boleh orang yang sama)
- Syarikat amanah Labuan berlesen (LBTC) sebagai ejen berdaftar, wajib tanpa pengecualian
Tiada modal berbayar minimum berkanun untuk kebanyakan jenis syarikat Labuan. LBTC anda akan nasihat berdasarkan aktiviti yang dirancang.
Syarat Substans, Tiket Anda untuk Kadar Cukai 3%
Ini bahagian paling penting dalam panduan ini. Baca sebelum anda komited tubuh syarikat Labuan.
Kadar cukai 3% itu benar, tapi bersyarat. Untuk layak setiap tahun, syarikat dagangan Labuan anda mesti penuhi syarat substans ekonomi LFSA:
- Minimum 2 pekerja sepenuh masa berasaskan fizikal dan bekerja di Labuan (bukan Kuala Lumpur, bukan jauh, bukan Kota Kinabalu, Labuan khususnya)
- Minimum RM50,000 perbelanjaan operasi tahunan ditanggung di Labuan (sewa pejabat, gaji pekerja tempatan, utiliti, perkhidmatan profesional)
Apa dikira sebagai perbelanjaan operasi Labuan: sewa pejabat atau ruang kerja bersama di Labuan, gaji pekerja berasaskan Labuan, sebahagian yuran LBTC, utiliti tempatan, dan perkhidmatan perniagaan daripada pembekal berasaskan Labuan.
Apa TIDAK dikira: perbelanjaan pejabat Kuala Lumpur atau Pulau Pinang anda, kos kakitangan jauh yang bukan fizikal di Labuan, yuran kontraktor luar negara.
Gagal ujian substans, kena cukai 24%. Kalau LFSA tentukan syarikat anda tidak penuhi syarat substans tahunan, kadar 3% ditarik balik untuk tahun itu dan pendapatan diklasifikasikan semula pada kadar cukai standard Malaysia 24%. Ini automatik, bukan budi bicara. Substans dideklarasi setiap tahun dalam penyata LBATA anda, tiada ruang untuk isi semula selepas fakta.
Syarikat bukan dagangan (pegangan) umumnya tidak tertakluk kepada ujian substans untuk pendapatan pegangan pasif. Tapi sebaik syarikat bukan dagangan terlibat dalam sebarang perniagaan aktif, LFSA boleh kenakan syarat substans.
Nak tubuh syarikat Labuan tapi tak pasti mana ejen berdaftar yang boleh dipercayai?
Kami bantu pengasas asing dan tempatan sambung dengan ejen berdaftar berlesen LFSA, nasihat struktur dagangan atau bukan dagangan, dan uruskan penyediaan dokumen sepenuhnya. Pengasas di Kuala Lumpur, Johor Bahru dan Pulau Pinang percayakan kami selesaikan dengan betul kali pertama.
💬 WhatsApp Kami Sekarang 📞 +60 11-1178 4178Proses Pendaftaran LFSA, Langkah demi Langkah
Anda tidak boleh daftar syarikat Labuan terus melalui portal LFSA sendiri. Setiap penubuhan mesti melalui syarikat amanah Labuan berlesen (LBTC). Mereka hantar permohonan bagi pihak anda.
| Langkah | Tindakan | Siapa Buat | Masa Biasa |
|---|---|---|---|
| 1 | Pilih dan lantik ejen berdaftar LBTC | Anda | Hari 1 |
| 2 | Tempahan nama syarikat melalui portal e-services LFSA | LBTC bagi pihak anda | 1-3 hari bekerja |
| 3 | Sediakan Memorandum dan Articles of Association (M&A) | LBTC rangka, anda semak dan tandatangan | 3-5 hari bekerja |
| 4 | Sediakan dokumen KYC pengarah dan pemegang saham | Anda sediakan, LBTC semak | 3-5 hari bekerja (serentak dengan Langkah 3) |
| 5 | Hantar pakej penubuhan penuh melalui LFSA e-services | LBTC | Hari sama dokumen lengkap |
| 6 | Semakan dan kelulusan LFSA | LFSA | 7-14 hari bekerja |
| 7 | Sijil Penubuhan dikeluarkan | LFSA keluarkan, LBTC serahkan | Selepas kelulusan |
| 8 | Buka akaun bank Labuan | Anda (dengan surat pengenalan LBTC) | Tambahan 2-4 minggu |
| 9 | Bina substans ekonomi (kalau sasarkan kadar 3%) | Anda | Dari Hari 1 operasi |
Jumlah masa daripada lantik LBTC sehingga terima Sijil Penubuhan, biasanya 2 hingga 4 minggu. Tambah pembukaan akaun bank, peruntukkan 6-8 minggu sebelum syarikat benar-benar sedia beroperasi sepenuhnya.
Senarai Dokumen Yang Diperlukan
LBTC anda kumpul dokumen ini sebelum penyerahan. Sediakan awal, lengahan di sini tarik seluruh garis masa.
Untuk pengarah dan pemegang saham individu:
- Salinan pasport disahkan (muka gambar dan semua halaman sah)
- Bukti alamat kediaman tidak lebih 3 bulan (penyata bank atau bil utiliti)
- Deklarasi sumber dana (penjelasan ringkas bertulis atau surat bank)
- Borang intake KYC LBTC yang lengkap
Untuk pemegang saham korporat (kalau syarikat milik entiti Labuan):
- Sijil Penubuhan pemegang saham korporat
- Memorandum dan Articles pemegang saham korporat
- Daftar Pengarah dan Daftar Ahli
- Salinan pasport disahkan semua pengarah
- Resolusi korporat membenarkan pelaburan Labuan
- Deklarasi sumber dana peringkat syarikat
Dokumen penubuhan teras (disediakan LBTC):
- Memorandum dan Articles of Association (khusus Labuan bawah Labuan Companies Act 1990)
- Pelantikan LBTC dan perjanjian ejen berdaftar
- Surat kelulusan nama syarikat LFSA
Peranan Ejen Berdaftar, Apa LBTC Sebenarnya Buat
Setiap syarikat Labuan wajib kekalkan syarikat amanah Labuan berlesen (LBTC) sebagai ejen berdaftar pada setiap masa. Ini syarat undang-undang mutlak, LFSA tidak akan keluarkan atau kekalkan penubuhan anda tanpanya.
Apa LBTC anda sediakan:
- Alamat pejabat berdaftar di Labuan, alamat pematuhan untuk semua surat-menyurat dan fail LFSA
- Perkhidmatan setiausaha korporat, fail LFSA, notis tukar pengarah dan pemegang saham, resolusi
- Pemantauan pematuhan tahunan, peringatan fail substans, penjejakan pembaharuan tahunan, sokongan penyata LBATA
- Surat pengenalan bank, biasanya diperlukan bank Labuan sebelum buka akaun
- Pengurusan surat-menyurat LFSA, terima dan hantar notis berkanun
Yuran LBTC adalah yuran perkhidmatan komersial, berbeza mengikut penyedia dan skop. Kadar retainer tahunan biasanya antara RM3,000 hingga RM8,000 atau lebih, bergantung skop perkhidmatan. Dapatkan sebut harga daripada sekurang-kurangnya 2-3 LBTC sebelum komited.
LFSA terbitkan senarai penuh LBTC berlesen di labuan.gov.my. Hanya lantik syarikat dalam senarai rasmi ini. Guna ejen tidak berlesen akan batalkan penubuhan anda.
Perbankan Labuan dan Sekatan Ringgit
Ramai pengasas terkejut dengan had perbankan ini selepas syarikat sudah ditubuhkan. Ketahui dahulu sebelum anda komited.
Perbankan pelbagai mata wang, kelebihannya. Bank berlesen Labuan tawarkan akaun dalam USD, EUR, GBP, SGD, AUD, JPY dan mata wang utama lain. Pembukaan akaun biasanya perlukan surat pengenalan daripada LBTC anda. Jangka 2-4 minggu sebelum akaun berfungsi selepas penyerahan.
Sekatan Ringgit, ketahui sebelum komited. Syarikat Labuan tidak dibenarkan kekalkan akaun Ringgit untuk urus niaga operasi dengan penduduk Malaysia. Ini bukan teknikaliti, ia peraturan tegas bawah Bank Negara Malaysia.
Dalam praktik, ini bermakna:
- Anda tidak boleh invois pelanggan Malaysia daripada syarikat Labuan dan kumpul dalam RM
- Anda tidak boleh guna akaun Labuan untuk bayar pembekal berasaskan Malaysia bagi kos operasi berterusan
- Perniagaan domestik Malaysia, layan pelanggan Malaysia, bayar kakitangan Malaysia, perlukan Sdn Bhd, bukan syarikat Labuan
Kalau model perniagaan anda melibatkan sebarang pelanggan Malaysia yang bayar dalam Ringgit, syarikat Labuan anda tidak boleh layan mereka secara terus. Anda perlukan Sdn Bhd untuk itu. Ramai pengasas asing yang beroperasi di Kuala Lumpur dan Pulau Pinang guna struktur dwi, syarikat pegangan Labuan yang milik 100% anak syarikat Sdn Bhd beroperasi. Ini sah dan biasa digunakan, tapi perlukan penstrukturan undang-undang dan cukai profesional, terutama untuk pematuhan harga pindahan antara kedua-dua entiti.
Pematuhan Tahunan Selepas Pendaftaran
Labuan cukai rendah, bukan sifar pematuhan. Setiap tahun, syarikat anda perlu penuhi kewajipan ini untuk kekal dalam keadaan baik dengan LFSA.
| Kewajipan | Siapa Fail | Tarikh Akhir | Nota |
|---|---|---|---|
| Pembaharuan tahunan LFSA | LBTC bagi pihak anda | Tarikh pembaharuan LFSA | Kekalkan pelantikan LBTC aktif setiap masa |
| Penyata cukai LBATA (Borang L) | Pengarah / Ejen cukai | Dalam 3 bulan selepas tutup tahun kewangan | Deklarasi pendapatan bercukai dan pilih kadar 3% atau RM20K rata |
| Deklarasi substans | Pengarah / LBTC | Tahunan (bersama penyata LBATA) | Sahkan 2 pekerja + RM50K perbelanjaan dipenuhi (syarikat dagangan) |
| Penyata kewangan diaudit | Juruaudit diluluskan LFSA | Dalam 6 bulan selepas tutup tahun kewangan | Wajib untuk semua syarikat dagangan, guna juruaudit diluluskan LFSA sahaja |
| Dokumentasi harga pindahan | Penasihat cukai | Tahunan | Diperlukan kalau struktur dwi (Labuan + Sdn Bhd), LHDN teliti urus niaga berkaitan |
Kalau anda bina struktur dwi dengan syarikat pegangan Labuan milik anak syarikat Sdn Bhd, baca juga panduan pemilikan asing 100% di Malaysia untuk faham had ekuiti yang terpakai kepada sisi Sdn Bhd anda. Dan sebab syarikat Labuan tidak wajibkan pengarah pemastautin, berbeza daripada Sdn Bhd, semak juga panduan pengarah nomini kalau anak syarikat Sdn Bhd anda perlukan pengarah pemastautin Malaysia.
Soalan Lazim Tentang Pendaftaran Syarikat Labuan
Berapa lama proses pendaftaran syarikat Labuan?
Secara purata 2 hingga 4 minggu daripada lantik LBTC sehingga Sijil Penubuhan dikeluarkan. Semakan nama 1-3 hari bekerja, M&A dan KYC 3-5 hari bekerja (serentak), semakan LFSA 7-14 hari bekerja. Tambah pembukaan akaun bank, jangka 6-8 minggu keseluruhan sebelum syarikat benar-benar sedia beroperasi.
Bolehkah saya daftar syarikat Labuan sendiri tanpa ejen?
Tidak. LFSA tidak terima permohonan terus daripada individu. Setiap syarikat Labuan wajib lantik LBTC sebagai ejen berdaftar, keperluan berkanun bawah Labuan Companies Act 1990, bukan pilihan tambahan.
Apa dokumen yang saya perlu sediakan?
Pengarah dan pemegang saham individu perlu salinan pasport disahkan, bukti alamat tidak lebih 3 bulan, dan deklarasi sumber dana. Pemegang saham korporat perlu sijil penubuhan, M&A, daftar pengarah, dan resolusi lembaga. LBTC anda semak semua dokumen sebelum hantar.
Berapa kos tahunan untuk kekalkan syarikat Labuan?
Anggaran: yuran LFSA ~RM1,750 setahun, yuran LBTC RM3,000-RM8,000 setahun, audit statutori wajib dari RM3,000 setahun. Sasarkan kadar 3%, tambah kos substans, minimum RM50,000 perbelanjaan di Labuan dan gaji 2 pekerja sepenuh masa.
Siapa boleh jadi pengarah syarikat Labuan?
Sesiapa sahaja, warganegara atau asing, tidak kira tempat tinggal. Berbeza daripada Sdn Bhd yang wajibkan pengarah pemastautin bawah Seksyen 196 Akta Syarikat 2016, syarikat Labuan tiada syarat kediaman pengarah. Minimum 1 pengarah dan 1 pemegang saham, boleh orang yang sama.
Bolehkah syarikat Labuan guna nama syarikat sedia ada di Malaysia?
Tidak kalau nama sudah didaftarkan dengan LFSA untuk entiti Labuan lain. LBTC anda hantar semakan nama melalui portal e-services LFSA sebelum kerja lain dimulakan. Nama diluluskan ditempah untuk tempoh terhad.
Perlukah syarikat Labuan daftar dengan SSM juga?
Tidak. Syarikat Labuan ditubuhkan bawah Labuan Companies Act 1990 ditadbir LFSA, bukan Akta Syarikat 2016 bawah SSM. Dua rejim berasingan sepenuhnya. Kalau anda juga perlukan entiti beroperasi di Malaysia untuk pelanggan tempatan, itu memerlukan pendaftaran Sdn Bhd berasingan.
Bersedia daftar syarikat Labuan anda dengan betul?
Kami uruskan untuk anda, daripada semakan struktur dagangan atau bukan dagangan, sambungan ke ejen berdaftar LFSA berlesen, sehingga penyediaan dokumen dan pematuhan tahunan. Pengasas di Kuala Lumpur, Johor Bahru dan Pulau Pinang percayakan kami selesaikan dengan betul kali pertama.
💬 WhatsApp Kami Sekarang 📞 +60 11-1178 4178 Hantar Pertanyaan →