Ya, restoran wajib patuh mandat e-Invois LHDN. Kebanyakan perniagaan F&B tergolong dalam Fasa 3 (dari 1 Julai 2025) jika pusing ganti tahunan antara RM500,000 hingga RM25 juta. Nasib baiknya, LHDN benarkan e-Invois Consolidated untuk urus niaga B2C bawah RM200, jadi tidak perlu e-Invois berasingan untuk setiap pelanggan yang makan di restoran anda.
Anda uruskan restoran di Kuala Lumpur, kafe di Shah Alam, atau gerai makan di Ipoh, dan dengar perkataan "e-Invois" tapi tak pasti macam mana ia terpakai untuk perniagaan makanan. Perlukah invois untuk setiap pinggan nasi lemak yang dijual? Bagaimana dengan pesanan Grab? Bil yang dikongsi lapan orang?
Panduan ini jawab semua soalan itu, khusus untuk restoran, kafe dan perniagaan katering di Malaysia. Kalau anda belum faham asas e-Invois secara umum, baca dahulu panduan lengkap e-Invois Malaysia kami, kemudian kembali ke sini untuk butiran khusus restoran.
Adakah Restoran Wajib Guna e-Invois?
Ya. Mandat e-Invois LHDN terpakai kepada semua perniagaan berdaftar di Malaysia, termasuk restoran, kafe, kedai kopitiam, gerai makanan, syarikat katering, dan operator dapur awan (cloud kitchen).
Tiada pengecualian khusus untuk sektor F&B. Sama ada anda jalankan gerai nasi lemak bersaiz kecil di Shah Alam, kafe bergaya di Bangsar, atau syarikat katering yang khidmati klien korporat di Johor Bahru, mandat ini terpakai sebaik sahaja pusing ganti tahunan anda mencapai ambang Fasa 3.
Pelaksanaan dijalankan secara berfasa mengikut pusing ganti tahunan. Kewajipan anda bergantung kepada fasa mana anda jatuh, dan kebanyakan operator restoran bebas berada dalam Fasa 3.
Jadual Fasa Pematuhan LHDN untuk Perniagaan Makanan
Berikut adalah di mana restoran biasanya berada dalam jadual pelaksanaan LHDN:
| Fasa | Pusing Ganti Tahunan | Wajib Mulai | Jenis F&B Biasa |
|---|---|---|---|
| Fasa 1 | Melebihi RM100 juta | 1 Ogos 2024 | Rangkaian restoran besar, kumpulan F&B, divisyen F&B hotel |
| Fasa 2 | RM25 juta hingga RM100 juta | 1 Januari 2025 | Operator F&B bersaiz sederhana, rangkaian pelbagai cawangan |
| Fasa 3 | RM500,000 hingga RM25 juta | 1 Julai 2025 | Restoran bebas, kafe, PKS katering |
| Fasa 4 | Bawah RM500,000 | 1 Januari 2026 | Gerai hawker mikro, operator F&B sangat kecil |
Tidak pasti fasa mana anda jatuh? Semak hasil perniagaan tahunan tahun lepas, bukan keuntungan. Kalau anda berdaftar sebagai pemilik tunggal, guna jumlah hasil enterprise anda. Kalau anda beroperasi sebagai Sdn Bhd, guna angka pusing ganti teraudit syarikat.
LHDN umumkan tempoh kelonggaran 6 bulan untuk perniagaan yang tunjukkan usaha pelaksanaan sebenar. Perniagaan Fasa 3 yang sedang usahakan pematuhan ada masa sehingga sekitar Januari 2026 sebelum penguatkuasaan diperketatkan. Tapi jam pendaftaran sudah mula berjalan sejak 1 Julai 2025, jangan tunggu lagi.
e-Invois Consolidated, Peraturan RM200 yang Selamatkan Restoran
Ini peraturan yang buatkan e-Invois praktikal untuk perniagaan F&B, anda tidak perlu terbitkan e-Invois individu yang disahkan LHDN untuk setiap pelanggan.
LHDN benarkan e-Invois Consolidated untuk urus niaga B2C di mana nilai setiap transaksi RM200 atau ke bawah. Restoran boleh kumpulkan semua urus niaga sedemikian dalam satu e-Invois consolidated setiap hari atau setiap kitaran bil, kemudian hantar satu invois consolidated itu ke MyInvois.
Apa maksudnya dalam realiti harian:
- Pelanggan bayar RM45 untuk makan tengah hari, ini masuk dalam kumpulan consolidated anda, tidak perlu e-Invois individu
- Sepasang suami isteri bayar RM180 untuk makan malam, sama, consolidated
- Klien korporat bayar RM320 untuk makan tengah hari perniagaan, e-Invois individu diperlukan (melebihi RM200)
- Mana-mana pelanggan yang minta e-Invois untuk tuntutan perbelanjaan mereka, terbitkan secara individu, tak kira jumlahnya
Penyerahan e-Invois consolidated harian anda merangkumi majoriti besar urus niaga restoran. e-Invois individu adalah pengecualian, bukan peraturan utama.
Bil Berpisah (Split Bill), Macam Mana Nak Uruskan?
Satu meja lapan orang kongsi bil RM960 secara sama rata. Macam mana ini berfungsi bawah peraturan e-Invois?
Kalau bahagian setiap orang RM120 (RM200 atau ke bawah), setiap bayaran individu layak untuk layanan e-Invois consolidated. Kesemua lapan bayaran masuk dalam kumpulan consolidated harian anda. Tiada e-Invois individu diperlukan setiap pelanggan.
Pengecualiannya, kalau salah seorang daripada lapan itu pekerja korporat yang mahu e-Invois untuk bahagian RM120 mereka bagi tujuan tuntutan perbelanjaan perniagaan. Terbitkan e-Invois individu untuk mereka dengan TIN syarikat dan butiran mereka. Keluarkan RM120 itu daripada kumpulan consolidated anda, jangan kira dua kali.
Untuk tempahan kumpulan besar di mana jumlah bil tidak dipecahkan (satu syarikat bayar penuh RM960), terbitkan satu e-Invois B2B individu untuk jumlah penuh tersebut.
Tak pasti restoran anda sudah bersedia untuk e-Invois?
Kami uruskan untuk anda, dari semakan fasa pematuhan, pilihan POS yang sesuai, sehingga pendaftaran MyInvois lengkap. Tiada jargon, tiada percubaan berulang.
π¬ WhatsApp Kami Sekarang π +60 11-1178 4178 Lihat Perkhidmatan e-Invois Kami βPesanan Grab, FoodPanda, Shopee Food, Siapa Hantar e-Invois?
Apabila pelanggan buat pesanan melalui platform penghantaran, tanggungjawab e-Invois beralih kepada platform untuk urus niaga tersebut.
| Platform | Siapa Terbitkan e-Invois (Pesanan Pengguna) | Apa Restoran Perlu Buat |
|---|---|---|
| GrabFood | Grab terbitkan bagi pihak restoran | Tidak perlu e-Invois berasingan untuk pesanan pengguna, sahkan melalui papan pemuka peniaga Grab anda |
| FoodPanda | FoodPanda terbitkan bagi pihak restoran | Tidak perlu e-Invois berasingan, semak portal peniaga FoodPanda anda |
| Shopee Food | Shopee terbitkan bagi pihak restoran | Tidak perlu e-Invois berasingan, sahkan dengan sokongan peniaga Shopee |
| Pesanan terus (laman web sendiri / WhatsApp) | Restoran anda sendiri | Terbitkan e-Invois seperti bil dine-in, consolidated kalau β€RM200, individu kalau melebihi |
Penting, liputan platform hanya terpakai untuk pesanan pengguna yang dibuat dan dilaksanakan melalui platform tersebut. Pesanan terus daripada saluran anda sendiri, laman web, WhatsApp, telefon, adalah tanggungjawab anda. Sediakan proses e-Invois anda sendiri untuk ini.
Susunan platform untuk tanggungjawab e-Invois mungkin berubah mengikut perkembangan keperluan pematuhan LHDN. Sentiasa sahkan kewajipan semasa anda terus dengan pasukan sokongan peniaga setiap platform, dan semak perjanjian peniaga anda setiap tahun.
Integrasi Sistem POS dengan MyInvois untuk Restoran
Untuk restoran dengan lebih daripada segelintir urus niaga harian, menghantar e-Invois satu demi satu secara manual melalui portal MyInvois bukan langkah praktikal. Jalan paling realistik ke arah pematuhan adalah integrasikan sistem POS anda dengan API MyInvois.
Begini cara integrasi POS berfungsi:
- POS anda jana bil seperti biasa
- Data urus niaga dihantar secara automatik ke API MyInvois
- LHDN sahkan invois dan pulangkan nombor rujukan unik (UUID)
- e-Invois yang disahkan difailkan dengan LHDN, tanpa input manual
- Untuk penyerahan consolidated harian, POS kumpulkan semua urus niaga layak dan hantar pada penghujung hari
Penyedia POS dengan integrasi MyInvois (senarai separa):
- StoreHub, banyak digunakan di sektor F&B Malaysia, sudah bersedia MyInvois dengan POS berasaskan awan
- SQL POS, popular merentasi F&B dan runcit Malaysia, modul e-Invois tersedia
- Autocount POS, perakaunan PKS dan POS digabungkan, dengan integrasi e-Invois
Kalau penyedia POS semasa anda belum tawarkan integrasi MyInvois, anda ada dua pilihan praktikal: (1) naik taraf kepada POS yang sudah berintegrasi MyInvois, atau (2) guna perisian middleware berdaftar LHDN yang jadi jambatan antara POS sedia ada anda dengan API MyInvois. Untuk perbandingan perisian penuh, baca panduan perisian e-Invois terbaik kami.
Kesilapan Lazim Restoran Buat dalam Pematuhan e-Invois
| Kesilapan | Kenapa Jadi Masalah | Cara Elak |
|---|---|---|
| Anggap resit POS sebagai e-Invois | Resit POS tiada UUID LHDN. Ia BUKAN e-Invois yang sah tak kira betapa terperinci rupanya | Hanya invois yang disahkan melalui MyInvois dengan UUID dikira patuh. Integrasikan POS atau guna portal |
| Hantar invois manual untuk setiap pelanggan padahal consolidated dibenarkan | Cipta beban kerja besar tanpa faedah pematuhan tambahan, laluan consolidated sudah merangkumi majoriti urus niaga F&B | Guna e-Invois consolidated untuk semua urus niaga B2C β€RM200. Hantar sekali sehari atau sebulan |
| TIN yang salah pada invois | Pemilik restoran pemilik tunggal guna nombor IC terus bukan TIN LHDN mereka | Log masuk MyTax untuk dapatkan TIN anda. Pemilik tunggal guna TIN individu, Sdn Bhd guna TIN syarikat |
| Anggap platform penghantaran liputi semua urus niaga | Liputan platform hanya untuk pesanan pengguna yang dibuat melalui platform itu sahaja | Sediakan proses e-Invois sendiri untuk pesanan WhatsApp, laman web, dan klien korporat walk-in |
e-Invois dan SST, Dua Perkara Berasingan untuk Restoran
Ramai pemilik restoran sangka patuh e-Invois sudah cukup. Tidak. Kedua-dua sistem ini ditadbir oleh badan yang berbeza dan tidak saling meliputi satu sama lain.
e-Invois (MyInvois) ditadbir oleh LHDN dan merangkumi rekod pendapatan. SST ditadbir oleh RMCD melalui portal MySST. Kalau pusing ganti perkhidmatan F&B anda melebihi RM1.5 juta, anda wajib daftar Cukai Perkhidmatan pada kadar 6%, kadar khusus untuk hospitaliti dan F&B, bukan kadar 8% yang terpakai untuk kategori perkhidmatan lain.
Satu lagi perkara, kalau perniagaan anda sudah berdaftar SST, nombor pendaftaran SST wajib tercatat pada invois anda. Tertinggal ini cipta jurang pematuhan dengan RMCD, walaupun e-Invois anda sudah sempurna di sisi LHDN.
Soalan Lazim Tentang e-Invois Restoran Malaysia
Adakah restoran di Malaysia wajib guna e-Invois?
Ya. Mandat e-Invois LHDN terpakai kepada semua perniagaan berdaftar, termasuk semua premis F&B. Kebanyakan operator restoran bebas tergolong dalam Fasa 3, wajib mulai 1 Julai 2025 untuk pusing ganti tahunan antara RM500,000 hingga RM25 juta.
Perlukah saya hantar e-Invois untuk setiap bil pelanggan di restoran?
Tidak, untuk urus niaga RM200 dan ke bawah. Peraturan e-Invois consolidated LHDN benarkan anda kumpulkan semua transaksi B2C bawah RM200 dalam satu penyerahan consolidated harian. Ini merangkumi majoriti besar bil restoran. e-Invois individu hanya diperlukan untuk bil melebihi RM200 atau permintaan khusus klien korporat.
Siapa uruskan e-Invois untuk pesanan GrabFood atau FoodPanda?
Untuk pesanan pengguna melalui platform pihak ketiga, platform tersebut terbitkan e-Invois bagi pihak anda. Restoran tak perlu terbitkan e-Invois berasingan untuk pesanan itu. Sentiasa sahkan susunan semasa dengan sokongan peniaga platform anda, dan ingat, pesanan terus daripada saluran anda sendiri tetap tanggungjawab anda.
Macam mana nak uruskan e-Invois untuk bil berpisah (split bill)?
Kalau setiap bahagian individu RM200 atau ke bawah, semua bayaran layak untuk layanan e-Invois consolidated, tiada invois berasingan setiap orang diperlukan. Kalau seorang pelanggan klien korporat yang minta e-Invois individu untuk tuntutan perbelanjaan, terbitkan untuk jumlah khusus mereka dengan TIN mereka, dan keluarkan bahagian itu daripada kumpulan consolidated anda.
POS saya belum sokong MyInvois lagi, apa patut saya buat?
Dua pilihan, (1) naik taraf kepada POS yang sudah berintegrasi MyInvois seperti StoreHub, SQL POS atau Autocount POS, atau (2) guna perisian middleware berdaftar LHDN yang jadi jambatan ke API MyInvois. Untuk volum transaksi rendah atau invois katering B2B, penghantaran manual terus di portal MyInvois masih boleh digunakan.
Perlukah restoran saya daftar SST juga?
Ya, dua kewajipan berasingan sepenuhnya ditadbir agensi berlainan. e-Invois (MyInvois) milik LHDN. SST milik RMCD melalui MySST. Kalau pusing ganti perkhidmatan F&B anda melebihi RM1.5 juta, anda wajib daftar Cukai Perkhidmatan pada kadar 6% untuk F&B. Mematuhi e-Invois TIDAK bermakna pendaftaran SST anda sudah selesai.
Apa penalti jika restoran tidak patuh e-Invois?
Di bawah Seksyen 120 Akta Cukai Pendapatan 1967, denda RM200 hingga RM20,000 setiap kesalahan, atau penjara sehingga 6 bulan, atau kedua-duanya. Risiko lebih segera, klien korporat dan katering akan tolak bayar invois tanpa UUID LHDN yang sah, ini jejaskan aliran tunai anda lebih cepat daripada tindakan penguatkuasaan LHDN sendiri.
Bersedia buatkan restoran anda patuh e-Invois dengan betul?
Kami uruskan untuk anda, semakan fasa, pemilihan POS yang sesuai, pendaftaran MyInvois, sehingga integrasi API penuh. Operator F&B di Kuala Lumpur, Pulau Pinang dan Johor Bahru percayakan kami selesaikan dengan betul kali pertama.
π¬ WhatsApp Kami Sekarang π +60 11-1178 4178 Hantar Pertanyaan β