e-Invois adalah wajib di Malaysia di bawah sistem MyInvois LHDN. Fasa 3 (semua perniagaan lain termasuk PKS kecil) bermula 1 Julai 2025. Daftar percuma di portal MyInvois melalui akaun MyTax anda. Tidak patuh? Denda RM200–RM20,000 setiap kes di bawah Seksyen 120 Akta Cukai Pendapatan 1967.
Ramai pemilik perniagaan di Kuala Lumpur, Johor Bahru, Shah Alam, Ipoh, dan seluruh Malaysia masih keliru — adakah e-Invois wajib untuk saya? Bagaimana nak daftar? Apa akan jadi kalau saya tidak patuh?
Panduan ini menjawab semua soalan tersebut dalam Bahasa Malaysia yang mudah difahami. Tidak perlu baca 10 laman web berbeza — semua ada di sini.
Apa Itu e-Invois? Definisi LHDN yang Perlu Anda Tahu
e-Invois adalah invois digital yang dicipta, diserahkan, dan disahkan melalui sistem MyInvois LHDN. Ia bukan sekadar PDF yang dihantar melalui e-mel — ia adalah rekod urus niaga yang diakui dan disimpan oleh LHDN secara masa nyata.
Perbezaan utama berbanding invois biasa:
- Invois biasa: Boleh dalam apa-apa format — Word, PDF, kertas. Tiada pengesahan pihak ketiga diperlukan.
- e-Invois: Mesti dihantar melalui portal MyInvois atau API yang diluluskan LHDN. Setiap e-Invois mendapat nombor pengesahan unik (UUID) dari LHDN. LHDN boleh semak semua urus niaga anda secara langsung dan masa nyata.
Tujuan utama sistem ini? LHDN mahu elakkan penggelapan cukai dan memastikan setiap sen urus niaga perniagaan dicatatkan dengan betul. Ini bukan pilihan — ia adalah keperluan undang-undang yang berkuat kuasa mulai 2024.
Siapa yang Wajib Patuh e-Invois? Jadual Fasa Pematuhan LHDN
LHDN melaksanakan e-Invois secara berperingkat mengikut saiz syarikat. Fasa-fasa ini penting — jangan silap tarikh pematuhan anda:
| Fasa | Kategori Syarikat | Tarikh Efektif | Status Semasa |
|---|---|---|---|
| Fasa 1 | Pusing ganti tahunan melebihi RM100 juta | 1 Ogos 2024 | Sedang berlangsung |
| Fasa 2 | Pusing ganti tahunan melebihi RM25 juta | 1 Januari 2025 | Sedang berlangsung |
| Fasa 3 | Semua perniagaan lain (termasuk PKS dan Enterprise kecil) | 1 Julai 2025 | Fasa semasa — semak status anda |
Penting untuk PKS kecil: Jika pusing ganti tahunan syarikat anda kurang dari RM150,000, semak dengan LHDN tentang pengecualian yang mungkin terpakai. Walau bagaimanapun, lebih baik daftar awal — pendaftaran adalah percuma dan mengelakkan risiko penalti dikemudian hari.
Pengecualian juga mungkin terpakai untuk urus niaga tertentu seperti bayaran gaji kepada pekerja, skim pinjaman kerajaan, dan beberapa jenis pembayaran tertentu. Semak portal LHDN untuk senarai pengecualian terkini kerana ia boleh dikemaskini.
3 Jenis e-Invois yang Perlu Anda Fahami
Bukan semua urus niaga guna jenis e-Invois yang sama. Kenali tiga jenis utama — pilihan yang salah boleh menyebabkan kesilapan pematuhan:
| Jenis e-Invois | Digunakan Untuk | Siapa Terbitkan | Contoh Praktikal |
|---|---|---|---|
| Standard (B2B) | Urus niaga antara dua perniagaan berdaftar | Penjual atau pembekal | Invois pembekal kepada syarikat anda; invois perkhidmatan IT kepada klien korporat |
| Consolidated (B2C) | Jualan runcit kepada pelanggan individu | Penjual (kumpul harian dalam satu dokumen) | Resit restoran, jualan kedai runcit, jualan dalam talian kepada pengguna akhir |
| Self-Billed | Apabila pembekal tidak boleh terbitkan e-Invois sendiri | Pembeli (terbitkan bagi pihak penjual) | Komisyen ejen, bayaran kepada kontraktor bebas, pembayaran kepada pembekal asing |
Nota untuk pemilik restoran dan perniagaan runcit: Anda boleh gunakan e-Invois Consolidated untuk jualan B2C harian. Ini bermakna anda tidak perlu terbitkan e-Invois berasingan untuk setiap pelanggan yang bayar tunai — kumpulkan semua transaksi B2C dalam satu e-Invois Consolidated pada penghujung hari atau minggu. Lebih praktikal untuk perniagaan runcit.
Cara Daftar di Portal MyInvois LHDN — 6 Langkah Mudah
Pendaftaran di MyInvois dilakukan melalui portal MyTax LHDN. Prosesnya lebih mudah daripada yang anda sangkakan:
Langkah 1: Sediakan Maklumat yang Diperlukan
Sebelum buka portal, kumpulkan: nombor pendaftaran SSM syarikat, nombor TIN LHDN (nombor rujukan cukai syarikat), nombor SST jika anda berdaftar, dan alamat e-mel perniagaan yang aktif. Sediakan semua ini supaya proses pendaftaran lebih lancar.
Langkah 2: Log Masuk ke MyTax
Layari mytax.hasil.gov.my dan log masuk menggunakan akaun MyTax sedia ada anda. Jika belum ada akaun MyTax, daftar dahulu — proses ini memerlukan nombor IC dan maklumat asas syarikat. Satu akaun MyTax boleh digunakan untuk mengurus semua urusan cukai syarikat termasuk e-Invois.
Langkah 3: Akses Modul e-Invois
Dari papan pemuka MyTax, pilih modul e-Invois atau akses terus portal MyInvois yang dipautkan dari situ. Lengkapkan profil e-Invois syarikat anda termasuk kod MSIC — kod klasifikasi industri standard Malaysia yang menerangkan aktiviti perniagaan utama anda.
Langkah 4: Pilih Kaedah Penghantaran
Tentukan cara anda mahu hantar e-Invois berdasarkan keperluan perniagaan:
- Terus di portal MyInvois — sesuai untuk perniagaan dengan kurang dari 30 transaksi sebulan
- Melalui perisian perakaunan dengan API terus — paling cekap untuk PKS dengan banyak transaksi
- Melalui middleware pihak ketiga — jika perisian sedia ada tidak menyokong API MyInvois secara terus
Langkah 5: Uji di Persekitaran Sandbox
LHDN menyediakan persekitaran sandbox (ujian) untuk menguji penyerahan e-Invois sebelum digunakan dalam urus niaga sebenar. Gunakan sandbox untuk memastikan format data betul dan sistem berfungsi dengan lancar. Jangan terlepas langkah ini — kesilapan format data boleh menyebabkan e-Invois ditolak.
Langkah 6: Go-Live dan Mula Hantar e-Invois
Setelah ujian sandbox berjaya, mulakan penghantaran e-Invois sebenar. Setiap e-Invois yang berjaya disahkan akan mendapat nombor IRBM UUID yang unik daripada LHDN — simpan nombor ini sebagai bukti pengesahan.
Perlukan bantuan mendaftar dan sediakan e-Invois?
Pasukan kami boleh bantu anda daftar MyInvois, pilih perisian yang sesuai, dan sediakan sistem dari awal. Lihat perkhidmatan e-Invois kami atau hubungi terus untuk konsultasi percuma.
3 Cara Hantar e-Invois untuk PKS Malaysia
Setelah berdaftar, anda perlu pilih kaedah penghantaran yang paling sesuai untuk saiz dan jenis perniagaan anda:
Kaedah 1: Terus di Portal MyInvois (Percuma)
Masuk ke portal MyInvois dan isikan butiran invois secara manual untuk setiap urus niaga. Paling sesuai untuk perniagaan dengan kurang dari 20–30 transaksi sebulan. Percuma dan tiada kos tambahan — tetapi memakan masa jika transaksi banyak.
Kaedah 2: Melalui Perisian Perakaunan Bersepadu (API Terus)
Perisian seperti SQL Accounting, Autocount, Bukku, dan Financio mempunyai integrasi API terus dengan MyInvois. Apabila anda terbitkan invois dalam perisian, sistem secara automatik menghantar data ke MyInvois dan mendapatkan pengesahan UUID tanpa anda perlu log masuk ke portal berasingan. Kaedah ini paling cekap untuk PKS dengan banyak transaksi harian.
Kaedah 3: Melalui Middleware Pihak Ketiga
Jika perisian perakaunan sedia ada anda tidak menyokong API MyInvois secara terus, anda boleh gunakan middleware (perisian perantara) sebagai jambatan. Penyelesaian ini biasanya melibatkan kos tambahan tetapi membolehkan anda kekal menggunakan perisian lama tanpa penghijrahan penuh sistem perakaunan.
Pembatalan e-Invois: Tempoh 72 Jam yang Wajib Tahu
Ini adalah perkara yang ramai pemilik perniagaan terlepas pandang — dan boleh menyebabkan masalah besar. Setelah e-Invois diserahkan kepada MyInvois dan disahkan, anda hanya mempunyai 72 jam untuk membatalkannya secara terus.
Apa yang berlaku selepas tempoh 72 jam?
- Anda tidak boleh batalkan e-Invois secara terus lagi
- Satu-satunya cara betulkan kesilapan: terbitkan Nota Kredit (Credit Note) yang merujuk nombor UUID e-Invois asal
- Nota Kredit juga mesti dihantar melalui MyInvois dan mendapat pengesahan tersendiri dari LHDN
Nasihat praktikal: Semak semula semua butiran invois — nama dan nombor TIN pembeli, jumlah, deskripsi barangan atau perkhidmatan, kod MSIC — sebelum klik "Hantar." Setelah tersebut, jam mula berkira. Untuk panduan teknikal yang lebih mendalam dalam Bahasa Inggeris, rujuk panduan lengkap e-Invois Malaysia.
Denda Jika Tidak Patuh — Seksyen 120 Akta Cukai Pendapatan 1967
Ini bukan sekadar amaran. LHDN mempunyai kuasa undang-undang yang jelas untuk mengenakan penalti kepada perniagaan yang tidak mematuhi e-Invois. Jangan ambil mudah.
Di bawah Seksyen 120 Akta Cukai Pendapatan 1967, perniagaan yang gagal mematuhi e-Invois boleh dikenakan:
- Denda minimum: RM200 setiap kes kesalahan
- Denda maksimum: RM20,000 setiap kes kesalahan
- Hukuman tambahan: Pemenjaraan sehingga 6 bulan untuk kesalahan berulang atau serius
Risiko perniagaan yang lebih besar daripada denda semata-mata:
- Pembeli menolak bayaran: Syarikat besar yang telah patuh e-Invois mungkin menolak invois yang tidak disahkan oleh MyInvois — ini bermakna anda tidak akan dibayar
- Audit cukai lebih kerap: Perniagaan yang tidak berdaftar e-Invois berisiko lebih tinggi untuk dipilih untuk audit LHDN yang menyeluruh
- Masalah tuntutan deduktibiliti: Tanpa rekod e-Invois yang sah, tuntutan deduktibiliti perbelanjaan perniagaan boleh ditolak oleh LHDN semasa penilaian cukai
Perisian e-Invois Terbaik untuk PKS Malaysia
Berikut adalah perbandingan perisian perakaunan popular di Malaysia yang menyokong e-Invois melalui integrasi API terus dengan MyInvois:
| Perisian | Integrasi MyInvois | Paling Sesuai Untuk | Nota Penting |
|---|---|---|---|
| SQL Accounting | API terus | PKS menengah dan besar dengan transaksi tinggi | Paling popular di Malaysia; sokongan vendor tempatan yang luas; pilihan yang matang |
| Autocount | API terus | PKS semua saiz; baik untuk perniagaan runcit dan pengilang | Antara muka yang mesra pengguna; menyokong pelbagai operasi perniagaan |
| Bukku | API terus | Perniagaan kecil, mikro, dan permulaan (startup) | Berasaskan awan; mudah digunakan; pakej fleksibel sesuai untuk PKS baharu |
| Financio | API terus | PKS kecil dan perniagaan perkhidmatan | Berasaskan awan; ciri pelaporan SST tersedia; sesuai untuk perniagaan perkhidmatan |
Cara pilih yang betul: Pertimbangkan bilangan invois sebulan anda, jenis perniagaan (runcit, pengilangan, perkhidmatan), dan sama ada anda perlukan ciri tambahan seperti pengurusan inventori atau pelaporan SST. Hubungi vendor untuk harga terkini — pakej dan promosi berubah dari masa ke masa.
Tidak pasti perisian mana yang sesuai? Pasukan kami boleh bantu anda nilai keperluan dan pilih penyelesaian yang paling berbaloi untuk PKS anda.
Soalan Lazim tentang e-Invois Malaysia
Adakah e-Invois wajib untuk semua perniagaan di Malaysia?
Ya, e-Invois adalah wajib untuk semua perniagaan di Malaysia mengikut jadual fasa LHDN. Fasa 3 melibatkan PKS dan perniagaan kecil bermula 1 Julai 2025. Pengecualian mungkin terpakai untuk perniagaan dengan pusing ganti di bawah RM150,000 setahun — semak dengan LHDN untuk pengesahan terkini.
Berapa kos untuk daftar dan guna e-Invois?
Pendaftaran di portal MyInvois LHDN adalah percuma. Kos yang mungkin berlaku adalah untuk perisian perakaunan yang dipilih jika anda tidak mahu hantar secara manual. Untuk transaksi yang sedikit, penghantaran manual di portal MyInvois tidak melibatkan sebarang kos tambahan.
Apakah perbezaan antara e-Invois Standard, Consolidated, dan Self-Billed?
Standard adalah untuk B2B biasa. Consolidated membolehkan perniagaan runcit dan restoran mengumpul semua transaksi B2C harian dalam satu e-Invois — tidak perlu terbitkan invois berasingan untuk setiap pelanggan. Self-Billed pula digunakan apabila pembeli perlu terbitkan e-Invois bagi pihak penjual.
Boleh saya guna Excel atau Word untuk cipta e-Invois?
Tidak. e-Invois mesti dihantar dan disahkan melalui portal MyInvois LHDN atau API yang diluluskan. Fail Excel atau Word yang dihantar melalui e-mel tidak dikira sebagai e-Invois yang sah di bawah undang-undang Malaysia.
Berapa lama saya ada untuk batalkan e-Invois yang tersalah?
Hanya 72 jam dari masa penyerahan ke MyInvois. Selepas tempoh itu, anda tidak boleh batalkan secara terus — hanya boleh keluarkan Nota Kredit yang merujuk nombor UUID e-Invois asal. Semak semua butiran sebelum klik Hantar.
Apakah penalti jika saya tidak patuh e-Invois?
Denda antara RM200 hingga RM20,000 setiap kes di bawah Seksyen 120 Akta Cukai Pendapatan 1967. Selain denda, perniagaan yang tidak patuh berisiko menghadapi audit LHDN lebih kerap dan pembeli korporat besar mungkin menolak bayar invois yang tidak disahkan MyInvois.
Adakah saya perlu beli perisian baharu untuk e-Invois?
Tidak semestinya. Jika bilangan transaksi anda rendah, anda boleh hantar manual terus di portal MyInvois tanpa kos tambahan. Hanya pertimbangkan perisian jika volume transaksi tinggi dan anda mahu proses lebih automatik. Perisian seperti Bukku dan Financio mempunyai pakej yang sesuai untuk PKS kecil.
Apakah kod MSIC dan kenapa ia penting untuk e-Invois?
MSIC (Malaysia Standard Industrial Classification) adalah kod yang menerangkan aktiviti perniagaan utama syarikat anda. LHDN menggunakan kod ini untuk mengelaskan jenis urus niaga anda dalam sistem e-Invois. Pilih kod MSIC yang tepat semasa pendaftaran — kod yang salah boleh menyebabkan masalah pematuhan dikemudian hari.
Bersedia untuk patuh e-Invois sekarang?
Kami bantu PKS Malaysia daftar, sediakan, dan jalankan sistem e-Invois dari mula hingga selesai. Dari pemilihan perisian hingga integrasi API — kami uruskan supaya anda fokus pada perniagaan. Konsultasi percuma, tiada obligasi.